Tính Tiền Thu Nhập Và Đóng Bảo Hiểm 20 Năm Từ 2024 Của Người Lao Động
Giả sử năm 2024 là năm cuối cùng một người lao động nhận lương và bắt đầu nghỉ hưu. Giả sử năm cuối công tác lương của người lao động là 10,000,000 VND/tháng. Trong quá trình 20 năm công tác từ 2004, mỗi năm lương tăng 5% và tiền đóng bảo hiểm là 8% lương. Lãi suất tiết kiệm của 20 năm từ 2004 đến 2024 lý tưởng ở mức 7%/năm. Ta sẽ có bảng sau:
| Năm | Lương tháng (VND) | Lương năm (VND) | Đóng BHXH năm (VND) | Giá trị tương lai của đóng BHXH (VND) | Giá trị tương lai của lương năm (VND) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2004 | 3,768,931 | 45,227,172 | 3,618,174 | 14,001,188 | 237,308,796 |
| 2005 | 3,957,378 | 47,488,536 | 3,799,083 | 13,739,490 | 233,670,457 |
| 2006 | 4,155,247 | 49,862,964 | 3,989,037 | 13,482,680 | 230,144,122 |
| 2007 | 4,363,010 | 52,356,120 | 4,188,490 | 13,230,658 | 226,725,004 |
| 2008 | 4,581,161 | 54,973,932 | 4,397,914 | 12,983,355 | 223,408,541 |
| 2009 | 4,810,169 | 57,722,028 | 4,617,762 | 12,740,546 | 220,190,276 |
| 2010 | 5,050,678 | 60,608,136 | 4,848,651 | 12,502,409 | 217,065,890 |
| 2011 | 5,303,212 | 63,638,544 | 5,091,084 | 12,268,717 | 214,031,219 |
| 2012 | 5,568,373 | 66,820,476 | 5,345,638 | 12,039,398 | 211,082,242 |
| 2013 | 5,846,792 | 70,161,500 | 5,612,920 | 11,814,366 | 208,215,067 |
| 2014 | 6,139,132 | 73,669,584 | 5,893,567 | 11,593,538 | 205,425,935 |
| 2015 | 6,446,089 | 77,353,064 | 6,188,245 | 11,376,838 | 202,711,222 |
| 2016 | 6,768,393 | 81,220,716 | 6,497,657 | 11,164,181 | 200,067,433 |
| 2017 | 7,106,813 | 85,281,750 | 6,822,540 | 10,955,514 | 197,491,201 |
| 2018 | 7,462,153 | 89,545,836 | 7,163,667 | 10,750,734 | 194,979,274 |
| 2019 | 7,835,261 | 94,023,132 | 7,521,851 | 10,549,784 | 192,528,515 |
| 2020 | 8,227,024 | 98,724,288 | 7,897,943 | 10,352,593 | 190,135,893 |
| 2021 | 8,638,376 | 103,660,512 | 8,292,841 | 10,159,088 | 187,798,479 |
| 2022 | 9,070,295 | 108,843,540 | 8,707,483 | 9,969,198 | 185,513,439 |
| 2023 | 9,523,810 | 114,285,720 | 9,142,857 | 9,782,858 | 183,278,034 |
| 2024 | 10,000,000 | 120,000,000 | 9,600,000 | 9,600,000 | 181,089,614 |
| Total | 134,622,297 | 1,615,467,564 | 129,237,440 | 245,057,200 | 3,063,214,376 |
Số tiền nhận được trong 3 trường hợp khi nghỉ hưu
Vừa Nghỉ Hưu Đã Mất
Giả sử mức lương cơ sở tại thời điểm người lao động qua đời là 1,490,000 VND/tháng.
Trợ cấp mai táng:
Trợ cấp mai táng = 10 × 1,490,000 = 14,900,000 VND
Trợ cấp tuất một lần:
Người lao động đã đóng bảo hiểm xã hội trong 20 năm, bao gồm:
10 năm đầu đóng trước năm 2014: mỗi năm tính 1.5 tháng mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH.
10 năm sau đóng từ năm 2014 trở đi: mỗi năm tính 2 tháng mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH.
Tính bình quân lương tháng:
Bình quân lương tháng = Tổng lương tháng / 20
Tổng lương tháng = 3,768,931 + 3,957,378 + 4,155,247 + 4,363,010 + 4,581,161 + 4,810,169 + 5,050,678 + 5,303,212 + 5,568,373 + 5,846,792 + 6,139,132 + 6,446,089 + 6,768,393 + 7,106,813 + 7,462,153 + 7,835,261 + 8,227,024 + 8,638,376 + 9,070,295 + 9,523,810 + 10,000,000
Tổng lương tháng = 134,622,297 VND
Bình quân lương tháng = 134,622,297 / 20 = 6,731,115 VND
Trợ cấp tuất một lần:
10 năm đầu (trước 2014): 10 x 1.5 x 6,731,115 = 100,966,725 VND
10 năm sau (từ 2014 trở đi): 10 x 2 x 6,731,115 = 134,622,300 VND
Tổng trợ cấp tuất một lần:
100,966,725 + 134,622,300 = 235,589,025 VND
Tổng cộng các khoản trợ cấp:
Tổng cộng = 14,900,000 + 235,589,025 = 250,489,025 VND
Như vậy, nếu người lao động vừa nghỉ hưu và qua đời thì người lao động chả nhận được cái gì. Gọi là bao năm cống hiến về đất với tay không. Nhưng người thân sẽ nhận được tổng cộng 250,489,025 VND bao gồm trợ cấp mai táng và trợ cấp tuất một lần.
Nhận Lương Hưu Trong 5 Năm Rồi Mới Mất
Xác định tỷ lệ hưởng lương hưu:
Người lao động đã đóng bảo hiểm xã hội trong 20 năm và về hưu từ 01/01/2024, nên tỷ lệ hưởng lương hưu là: Tỷ lệ hưởng lương hưu = 45% + (20 – 20) x 2% = 45%
Tính lương hưu hàng tháng:
Lương hưu hàng tháng = Tỷ lệ hưởng lương hưu x Bình quân lương tháng
Lương hưu hàng tháng = 45% x 6,731,115 = 0.45 x 6,731,115 = 3,028,002 VND
Tính lương hưu hàng năm:
Lương hưu hàng năm = Lương hưu hàng tháng x 12
Lương hưu hàng năm = 3,028,002 x 12 = 36,336,024 VND.
Để tính tổng số tiền lương hưu hàng năm trong 5 năm và cộng thêm số tiền trợ cấp một lần sau khi người lao động qua đời sau 5 năm như ở trên, ta thực hiện như sau:
Tính lương hưu hàng năm trong 5 năm:
Lương hưu hàng năm = 3,028,002 VND x 12 = 36,336,024 VND
Lương hưu trong 5 năm:
Lương hưu 5 năm = 36,336,024 VND x 5 = 181,680,120 VND
Tổng số tiền nhận được sau 5 năm:
Sau khi người lao động mất, người thân nhận được trợ cấp mai táng và trợ cấp tuất một lần (đã tính trước là 250,489,025 VND).
Tổng số tiền:
Tổng cộng = 181,680,120 VND + 250,489,025 VND = 432,169,145 VND
Như vậy, nếu người lao động nhận lương hưu trong 5 năm và sau đó qua đời, tổng số tiền mà người thân sẽ nhận được là 432,169,145 VND.
Nhận Bảo Hiểm Xã Hội 1 Lần
Tính số tiền bảo hiểm xã hội một lần:
- 10 năm đầu đóng trước năm 2014:
- BHXH một lần (trước 2014) = 1.5 x (3,768,931 + 3,957,378 + 4,155,247 + 4,363,010 + 4,581,161 + 4,810,169 + 5,050,678 + 5,303,212 + 5,568,373 + 5,846,792)
- BHXH một lần (trước 2014) = 1.5 x 47,405,951 = 71,108,927 VND
- 10 năm sau đóng từ năm 2014 trở đi:
- BHXH một lần (từ 2014 trở đi) = 2 x (6,139,132 + 6,446,089 + 6,768,393 + 7,106,813 + 7,462,153 + 7,835,261 + 8,227,024 + 8,638,376 + 9,070,295 + 9,523,810)
- BHXH một lần (từ 2014 trở đi) = 2 x 77,217,346 = 154,434,692 VND
Tổng BHXH một lần:
Tổng BHXH một lần = 71,108,927 + 154,434,692 = 225,543,619 VND
Sau 20 năm cống hiến, người lao động nhận được gì
- Tổng tiền lương: 3,063,214,376 VND
- Tổng tiền đóng bảo hiểm: 245,057,200 VND
- Số tiền nhận được trong các trường hợp:
- Vừa nghỉ hưu đã mất: 250,489,025 VND
- Không chết nhưng lãnh bảo hiểm xã hội một lần: 225,543,619 VND
- Nhận lương hưu trong 5 năm rồi mới mất: 432,169,145 VND
Nên Nhận Lương Hưu Nếu Còn Khoẻ Mạnh
Tuổi thọ trung bình ở Việt Nam hiện tại khoảng 75 tuổi. Nếu người lao động nghỉ hưu ở tuổi 60, họ có thể sống thêm khoảng 15 năm nữa. Trong trường hợp này, người lao động nên cân nhắc không rút bảo hiểm xã hội một lần vì:
- Nếu rút bảo hiểm xã hội một lần, họ sẽ nhận được 225,543,619 VND.
- Nếu sống thêm 5 năm và sau đó qua đời, tổng số tiền họ nhận được sẽ là 432,169,145 VND, cao hơn rất nhiều so với việc rút một lần.
Do đó, để tối ưu hóa lợi ích, người lao động nên chọn nhận lương hưu hàng tháng thay vì rút bảo hiểm xã hội một lần.
Trường Hợp Nên Nhận Bảo Hiểm Xã Hội Một Lần
Người lao động nên xem xét nhận bảo hiểm xã hội một lần trong các trường hợp sau:
- Sức khỏe không tốt:
- Nếu người lao động có lý do tin rằng họ không thể sống lâu sau khi nghỉ hưu (dưới 5 năm), việc nhận bảo hiểm xã hội một lần sẽ tối ưu hóa số tiền họ nhận được. Vì suy cho cùng nhận được sau khi mất nó cũng không có ý nghĩa với người đóng bảo hiểm.
- Nhu cầu tài chính cấp bách:
- Nếu người lao động hoặc gia đình họ có nhu cầu tài chính cấp bách, cần một khoản tiền lớn để giải quyết các vấn đề như chữa bệnh, trả nợ, hoặc đầu tư kinh doanh.
- Không có người phụ thuộc:
- Nếu người lao động không có người phụ thuộc, việc nhận bảo hiểm xã hội một lần có thể hợp lý hơn, vì họ không cần lo lắng về việc để lại tiền cho người thân.
- Khả năng quản lý tài chính tốt:
- Nếu người lao động tự tin rằng họ có khả năng quản lý và đầu tư số tiền nhận một lần tốt hơn so với việc nhận lương hưu hàng tháng.
- Có kế hoạch rõ ràng cho tương lai:
- Nếu người lao động có kế hoạch sử dụng số tiền nhận một lần vào các mục đích cụ thể như mua nhà, khởi nghiệp, hoặc các kế hoạch đầu tư khác có thể mang lại lợi nhuận cao hơn.